Онлайн калькулятор таможенной стоимости и платежей при таможенном оформлении автомобиля в Украине 2021. Работает согласно новым закон 8487 и закон 8488

File
File
Shares 2174

Как правильно считать ставку налога

Согласно правилам размер ставки акцизного налога для соответствующего транспортного средства определяется по формуле:

Ставка = ставка базовая х К двигатель х К возраст

где:

  • К двигатель - коэффициент, определяемый делением объема цилиндров двигателя внутреннего сгорания соответствующего транспортного средства в куб. см на 1000 куб. см;
  • К возраст - коэффициент, равный количеству полных календарных лет с года, следующего за годом производства соответствующего транспортного средства, до года определения ставки налога (для новых транспортных средств и транспортных средств, которые использовались до одного полного календарного года, коэффициент равен 1, а для транспортных средств, использовавшиеся пятнадцать и более лет, коэффициент равен 15).

Таблица ставка акцизного налога

Объем двигателя, см3Размер пошлины, евро
для бензиновых двигателей объемом до 300050 евро
для бензиновых двигателей объемом свыше 3000100 евро
для дизельных двигателей объемом свыше 3500150 евро
для дизельных двигателей объемом до 350075 евро
Электромобиль1.1 евро за 1кВт/ч
Гибрид100 евро за единицу

Вводится коэффициент возраста автомобиля равный 15, т.е. авто старше 15 лет, будут таможится с коэфициентом = 15.

Примеры расчета стоимости растаможки

Audi A6 Allroad 2001 Авто из Польща

Audi A6 Allroad 2001, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито67 767,00 UAH10,00%6 776,70 UAH
Акциз2 500,00 CMQ1 125,00 EUR за 100092 781,56 UAH
ПДВ167 325,26 UAH20,00%33 465,05 UAH

Цена растаможки: 133 023.31 грн.

Kia Sorento 2005 Авто из Литва

Kia Sorento 2005, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито135 534,00 UAH10,00%13 553,40 UAH
Акциз2 500,00 CMQ1 125,00 EUR за 100092 781,56 UAH
ПДВ241 868,96 UAH20,00%48 373,79 UAH

Цена растаможки: 154 708.75 грн.

BMW 320 2005 Авто из Болгарія

BMW 320 2005, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито120 296,00 UAH10,00%12 029,60 UAH
Акциз1 950,00 CMQ1 125,00 EUR за 100072 959,08 UAH
ПДВ205 284,68 UAH20,00%41 056,94 UAH

Цена растаможки: 126 045.62 грн.

Chevrolet Cruze 2014 Авто из США

Chevrolet Cruze 2014, Бензин

ТипБазаПодатокСума
Мито96 684,05 UAH10,00%9 668,41 UAH
Акциз1 400,00 CMQ300,00 EUR за 100014 066,26 UAH
ПДВ120 418,72 UAH20,00%24 083,74 UAH

Цена растаможки: 47 818.41 грн.

Mazda 6 2014 Авто из США

Mazda 6 2014, Бензин

ТипБазаНалогСума
Мито103 360,45 UAH10,00%10 336,04 UAH
Акциз2 500,00 CMQ300,00 EUR за 100025 357,73 UAH
ПДВ139 054,22 UAH20,00%27 810,84 UAH

Цена растаможки: 63 504.61 грн.

Ford C-Max 1988 Авто из Чехія

Ford C-Max 1988, Дизель

ТипБазаПодатокСума
Мито34 336,16 UAH10,00%3 433,62 UAH
Акциз1 600,00 CMQ1 125,00 EUR за 100052 289,82 UAH
ПДВ90 059,60 UAH20,00%18 011,92 UAH

Цена растаможки: 73 735.36 грн.

Расчет таможенных платежей при ввозе автомобиля для физических лиц выполняется с применением единой ставки - льготного вида таможенного платежа в виде фиксированной ставки (ЕС),величина которой зависит от объема двигателя (для б/у автомобилей) или стоимости (для новых автомобилей).

Закон 8487

Проект Закона 8487 о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения акцизным налогом легковых транспортных средств.

НомерОписание
Номер, дата регистрации:8487 от 15.06.2018
Номер, дата акта2611-VIII от 08.11.2018
Сессия регистрации:8 сессия VIII созыва
Включен в повестку дня:2543-VIII от 18.09.2018
Редакция законопроекта:Основной
Рубрика законопроекта:Экономическая политика

Закон 8488

Проект Закона 8488 вводит штрафы за нарушение условий ввоза и транзита автомобилей на иностранных номерах.

НомерОписание
Номер, дата регистрации:8488 от 15.06.2018
Номер, дата акту2612-VIII от 08.11.2018
Сессия регистрации:8 сессия VIII созыва
Включен в повестку дня:2543-VIII от 18.09.2018
Редакция законопроекта:Основной
Рубрика законопроекта:Экономическая политика

Сколько стоит растаможка в 2021 году?

Для того, чтобы прояснить ситуацию для наших пользователей и учесть все переменные, мы создали данный калькулятор растаможки для физических лиц, купивший автомобиль (новый или б/у) за границей. В нем учтены все изменения в нормативных актах, которые влияют на растаможку автомобилей.

Внимание!

С началом действия новых законов 2611-VIII и 2612-VIII таможенное оформление легковых транспортных средств, бывших в употреблении, которые ввозятся в Украину лицом для собственного использования в количестве один легковой автомобиль, осуществляется, если они соответствуют экологическим нормам не ниже уровня "ЕВРО-2", а новых транспортных средств – "ЕВРО-5". Для грузовых автомобилей и автобусов, как новых, так и БУ, остаются экологические ограничения "ЕВРО-5".

Отмененные налоги

  1. Спецпошлина. Действовала с 13 апреля 2013 и была отменена 30 сентября 2015 года (Решение №СП-335/2015/4442-06). Спецпошлина распространялась на бензиновые моторы объемом от 1 до 1.5 литров (2,15%, до 14.04.2015 - 4,31%, до 14.04.2014 - 6,46%),а также - от 1.5 до 2.2 литров (4,32%, до 14.04.2015 - 8,63%, до 14.04.2014 - 12,95%). Пошлина на гибриды была отменена 12 февраля 2015 года;
  2. Импортный сбор (акциз). 5% от таможенной стоимости авто. Введено временно с 16 февраля 2015 года. Отменен 1 января 2016 года.
  3. Утилизационный сбор. Действовал с 1 сентября 2013 года и был отменен в апреле 2014 года. Сбор рассчитывался по ставкам: 5500 грн для легковых и 11000 грн для грузовых автомобилей. К тому же в зависимости от двигателя, массы и возраста ТС ставка увеличивалась согласно коэффициентам определенным Законом Импортный сбор (акциз). 5% от таможенной стоимости авто. Введен временно с 16 февраля 2015 года. Отменен с 1 января 2016 года;
  4. НДС на электромобили, временно отменен.

Статистика по ввозу авто с 01.01.2020 по 31.12.2020

Странашт
Польша178 432
Литва84 261
Германия32 145
Болгария18 168
Чехия14 526
Венгрия13 125
Америка12 414
Италия9 124
Структура импорта подержанных легковых авто по странам происхождения в 1 квартале 2020 года и 1 квартале 2021

Тенденции импорта подержанных авто по странам происхождения

Большинство ввозимых авто из-за рубежа - изготовлены в странах Европейского Союза. По сравнению с 1 кв. 2020 года, доля этих авто в структуре импорта применяемых авто снизилась - с 60% до 56%. Доля применяемых авто из Евросоюза уменьшается, из Америки и Южной Кореи - растет. Импорт подержанных авто из стран Америки вырос с 24% до 27%, а доля авто из Южной Кореи - с 6,3% до 8,1%.

https://eauto.org.ua/news/19-import-legkovih-avto-u-1-kvartali-2021-roku-tendenciji-ta-indikatori

Новости по растаможке автомобилей

Ввоз авто на газу освободят от налогов

Как уже сообщалось сегодня, Верховная Рада приняла законопроекты №3477 и №3476, предусматривающие освобождение от налогообложения ввоз электромобилей и комплектующих к ним. Кроме электромобилей, льготы коснутся и авто на газу.

Ко второму чтению в проект закона были внесены поправки, согласно которым до 1 января 2026 года освобождаются от налогообложения налогом на добавленную стоимость (НДС) операции по поставке новых транспортных средств (в том числе произведенных в Украине),оснащенных двигателями внутреннего сгорания с искровым зажиганием, работающих исключительно на сжатом природном газе метане, сжиженном природном газе метане или биогазе.

Также, этим законом до 1 января 2031 года освобождаются от налогообложения ввозной пошлиной товары, ввозимые на таможенную территорию Украины для создания или модернизации мощностей по производству электромобилей, трамваев и вагонов метро, или транспортных средств, работающих исключительно на сжатом природном газе метане, сжиженном природном газе метане или биогазе. Речь идет о собственном производстве транспорта, работающего на газе.


Что будет с ценами на рынке, когда начнется «акция» для «евроблях»?

15 июня 2021 года начнется очередной льготный период для легализации автомобилей на иностранной регистрации. Продлится он до 11 ноября, то есть около 5 месяцев. За это время водители машин, которые в народе получили название «евробляхи» (благодаря номерным знакам европейских стран, которые, собственно, изготовленные из бляхи),смогут растаможить такие автомобили по льготным ставкам налогообложения.

Под эти льготы попадают легковые авто возрастом от 5 до 15 лет (с экостандартом не ниже «Евро-2»),и грузовые с полной массой до 3,5 тонны, возрастом от 5 до 11 лет (с экостандартом «Евро-5»). Главное условие - такое транспортное средство должно находиться в реестре таможенников в режиме «транзит» или «временный ввоз» по состоянию на 31.12.2020.


Растаможка «евроблях» началась. Какие первые результаты?

Правда, в первые дни действия «акции» таких было не слишком много - около 60 штук в день на всю Украину, однако это только начало, дальше объемы могут измениться. Также стало известно, сколько налогов (без учета сопроводительных расходов) платят уже бывшие владельцы «евроблях» - и эта сумма оказалась большей, чем можно получить по предварительным расчетам с помощью таблиц из новых законов.


Инструкция: как самостоятельно задекларировать автомобиль с европейской регистрацией

Эта процедура подходит в том числе, для упрощенного оформления таких автомобилей в соответствии с законами от 15.04.2021 1403-ІХ и 1402-ІХ (про временное упрощенное таможенное оформление авто на еврономерах со скидкой). Упрощенная возможность действует до 10 ноября 2021 года.

По инструкции таможенной службы, чтобы оформить такое авто через онлайн-кабинет «Единого ресурса для международной торговли», нужно:

  • Войти в личный кабинет на этом портале (или зарегистрироваться в нем, это можно сделать с помощью электронной подписи (КЭП) или BankID;
  • Затем в разделе «Гражданам» перейти по ссылке «Ввоз легкового автомобиля»;
  • Прочитать справочный текст об этой процедуре;
  • В конце страницы нажать на ссылку «Заполнение декларации»;
  • Затем выбрать тип декларации (если машина уже в Украине и оформляется по льготной процедуре, нужно выбрать АА-тип);Затем выбрать тип декларации (если машина уже в Украине и оформляется по льготной процедуре, нужно выбрать АА-тип).
  • Справа вверху не забыть поставить галочку про льготное оформление авто;
  • Выбрать таможню для оформления и ее подразделение. На компьютерах с Windows в выпадающем списке с подразделениями (пунктами пропуска) желтым подсвечены те из них, которые занимаются оформлением транспортных средств;
  • Далее нужно указать таможню на границе (таможенный пункт, через который ввезли автомобиль),а также указать местоположение авто (зону таможенного контроля, где оно находится на момент оформления);
  • Если авто перемещали через границу не своим ходом, нужно заполнить подраздел декларации «Транспортное средство на границе»;
  • В следующем разделе нужно заполнить данные декларанта (т.е. пользователя, который оформляет декларацию): ИНН, данные паспорта, адрес, телефон, email. Если пользователь заходил в кабинет с помощью электронной подписи, часть этих данных подтянется в декларацию автоматически;В следующем разделе нужно заполнить данные декларанта
  • Если импортер не сам ввозит авто в Украину, нужно заполнить поле о лице, которое ввозило транспортное средство;
  • Далее нужно заполнить большой раздел о самом авто (модель, номер кузова и двигателя, VIN-код, тип двигателя и т.д.);
  • Указать код товара и нужные документы (паспорт, свидетельство о регистрации авто, счет-фактуру и т.д.). Для некоторых документов нужно добавить сканы;
  • Далее указать стоимость авто и выбрать метод определения таможенной стоимости. Обычно указывают 1-й метод: по цене договора. После этого в кабинете рассчитается таможенная стоимость и можно переходить к разделу таможенных платежей. Вот пример расчета таможенного платежа за авто стоимостью 273 841 грн;Пример расчета таможенного платежа за авто стоимостью 273 841 грн
  • Наконец, можно подписать декларацию своей электронной подписью и отправить.

Процесс растаможки автомобиля

Покупка авто и оформления документов за рубежом

До поездки за границу желательно договориться с таможенным брокером, который будет заниматься вашим вопросом в Украине. Это упростит процесс пересечения границы при возвращении обратно. Стоимость услуг брокера - примерно от 500 до 700 долларов США в зависимости от региона.

Документы, которые необходимо взять с собой:

  1. биометрический загранпаспорт (если путешествуете в страны ЕС / Шенгена). Если паспорт не биометрический - необходимо оформить визу;
  2. водительское удостоверение;
  3. внутренний паспорт и справку о присвоении ИНН (идентификационного кода). Следует учитывать, что при путешествии в страны ЕС без декларирования можно брать с собой не более 10 тыс. Евро наличными на человека. Если необходима большая сумма есть три варианта:
    1. задекларировать средства на таможне
    2. взять с собой родных и друзей - соответственно можно не декларировать по 10 тыс. евро на каждого;
    3. воспользоваться банковской картой или переводом средств.

Обратите внимание - по состоянию на январь 2019 автомобиль, который Вы покупаете, должен соответствовать экологическому стандарту как минимум Евро 2 (если машина была в пользовании) или Евро 5 (если авто является новым).

В другой стране Вы должны получить следующие документы:

  • договор купли-продажи авто, или другой документ, который его заменяет - он заключается с продавцом;
  • свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт),оформленный на Ваше имя - получается в соответствующем органе государственной регистрации.

Также автомобиль должен быть снят с учета - находиться на транзитных номерах. После получения транзитных номеров Вы имеете ограниченный срок чтобы въехать на территорию Украины - как правило, от 5 до 30 дней, в зависимости от государства, выдавшего эти номера. Также может быть ограничение по путешествий на транзитных номерах другими странами ЕС. Например, в Германии есть разные виды номеров: одни дают право проехать только через Польшу и стоят дешевле, другие - через Австрию и есть дороже.

Если цена автомобиля включает НДС - Вы можете его вернуть. Для этого до выезда в Украину необходимо обратиться в таможню соответствующего государства, в которой была зарегистрирована машина, и оформить экспортную декларацию. Ее можно оформить и без возврата НДС - в таком случае экспортная декларация будет дополнительным подтверждением стоимости автомобиля перед украинской таможней.

Отправка фотографий документов таможенному брокеру в Украине

Этот этап не является обязательным, но существенно упрощает дальнейшие действия.

Какие документы необходимо сфотографировать и переслать:

  • внутренний паспорт и справку о присвоении ИНН (идентификационного кода)
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт).

Получив документы, таможенный брокер сообщает реквизиты и сумму для уплаты таможенных платежей. После осуществления оплаты брокер должен сообщить номер предварительной декларации для граждан, который понадобится Вам при пересечении границы. Эта декларация действительна в течение трех месяцев с даты оформления.

Пересечение границы

Якщо Ви плануєте оформити повернення ПДВ – необхідно стати у чергу разом із вантажівками і пройти процедуру митного оформлення. Митний інспектор повинен поставити штамп на експортній декларації. Кордон із боку України.

На нашей границе нужно в любом случае проходить таможенное оформление вместе с грузовиками.

Подаются следующие документы:

  1. паспорт и справка о присвоении ИНН (идентификационного кода)
  2. договор купли-продажи автомобиля;
  3. свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт);
  4. при наличии - другие документы, подтверждающие стоимость авто: инвойс, экспортная декларация и тому подобное;
  5. номер предварительной декларации (если была оформлена).

В итоге составляется акт таможенного досмотра. В акте зафиксируйте все повреждения транспортного средства, поскольку это повлияет при спорах в определении стоимости авто.

Если Вы не оформляли предварительную декларацию на втором этапе - то необходимо будет оплатить авансовые таможенные платежи в гривнах. Их уплата не является гарантией того, что авто растаможат по соответствующей цене. Окончательную стоимость установит таможня по месту вашей регистрации или временного пребывания. После завершения всех процедур Вы должны получить таможенную декларацию и квитанцию МД-1 о внесении денежного залога.

При положительном решении проставляются отметки личного обеспечения на оригиналах документов, подтверждающих право собственности на автомобиль. Также представляется заверенная копия Акта таможенного досмотра. При прохождении границы таможня устанавливает срок в течение которого Вы должны провести процедуру оформления на региональной таможни. Как правило, это 10 дней.

Получение сертификата соответствия

Сертификат не понадобится если в свидетельстве о регистрации автомобиля (техпаспорте) указано экологический стандарт, которому он соответствует. Например, Евро 5. Также на некоторых таможнях экологический стандарт проверяется vin коду (только для авто из стран ЕС).

Если такой отметки нет, - необходимо получить сертификат соответствия в аккредитованном центре в Украине. Стоимость составляет около 1400 грн. Существуют объявления о "помощи" по удобного получения данного сертификата за гораздо большую сумму.

Растаможка авто в Украине

Для этого нужно обратиться в таможню в соответствии с места жительства или временного пребывания владельца авто.

Подаются следующие документы:

  • таможенная декларация на транспортное средство (оформляется таможенным брокером, при наличии необходимых знаний можно оформить самостоятельно);
  • акт таможенного досмотра и другие документы, полученные при пересечении границы;
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт)
  • сертификат соответствия (если в техпаспорте нет отметки)
  • при наличии - другие документы, подтверждающие стоимость авто: инвойс, экспортная декларация и тому подобное.

Автомобиль во время таможенного оформления должен заехать в зону таможенного контроля. Въезд стоит 250 грн. Если не успели все оформить за один день, то за каждые последующие сутки пребывания авто необходимо заплатить по 90 грн.

На этом этапе таможня делает окончательный расчет необходимых платежей. Если раньше Вы оплатили меньше - надо доплатить разницу, если больше - Вам эту разницу вернут. Изменения могут произойти в двух случаях:

  • колебания курса евро;
  • увеличение стоимости транспортного средства - если таможня считает, что стоимость в договоре купли-продажи была занижена.

Если автомобиль ранее уже находился на территории Украины с нарушением таможенных правил (евробляхы),то придется "добровольно" оплатить 8500 грн. чтобы избежать штрафов. Это официальный платеж в бюджет. В итоге, владелец автомобиля должен получить свидетельства о регистрации транспортного средства (не нужно и не выдается для евроблях, завезенных из 01.01.2015 до 25.11.2018).

Постановка автомобиля на учет в сервисном центре МВД

Для этого сначала необходимо получить сертификат, подтверждающий, что автомобиль соответствует украинским стандартам. Приблизительная стоимость - 3000 грн. и может быть значительно большей срочные заказы.

Подаются следующие документы:

  • свидетельства о регистрации транспортного средства, полученное в региональной таможни;
  • таможенная декларация;
  • свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт)
  • сертификат соответствия для постановки на учет;
  • транзитные номерные знаки.

Необходимо оплатить административные услуги - около 600 грн. Также на этом этапе уплачивается налог в Пенсионный Фонд. Его размер зависит от стоимости автомобиля без НДС

  • до 374 550 грн. - 3% от стоимости;
  • 374550 - 658300 грн. - 4% от стоимости;
  • больше чем 658 300 грн. - 5% от стоимости.

В итоге владелец должен получить свидетельство о регистрации транспортного средства и украинские номера. На этом процедура растаможивания авто завершается.

Вопрос - ответ

☑ Ввозная пошлина, какая ставка и расчет?

Ставка ввозной пошлины варьируется от 0% до 10%. Рассчитывается от таможенной стоимости авто.


☑ Какие нужны документы для растаможки?

Для оформления при себе нужно иметь следующие документы, подтверждающие:

  1. Снятие машины с учета в стране экспорта: отметка в техпаспорте – для Польши, временный техпаспорт – для Польши и Германии, справку о снятии с учета (Regitra) – для Литвы;
  2. Право собственности на данное авто: купчая, договор купли продажи, инвойс или счет фактура;
  3. Технический паспорт на машину;
  4. Паспорт гражданина Украины либо Посвидку на постоянное место жительства;
  5. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  6. Справку переселенца с указанием места регистрации для граждан, зарегистрированных на временно оккупированных территориях.

Обратите внимание: При отсутствии хотя бы одного документа из списка выше, растаможка машины невозможна.


☑ Обязательно ли платить налог в пенсионный фонд?

Если автомобиль ранее не ставился на учет в Украине, то при первой регистрации необходимо будет заплатить налог в пенсионный фонд - от 3% до 5% в зависимости от стоимости, которая зависит от прожиточного минимума в текущем году.


☑ Что такое временный ввоз авто?

Автомобили априори могут въезжать в Украину в трех режимах:

  • Импорт - таможенный режим, при котором в страну осуществляется ввоз товаров, услуг или интеллектуальной собственности без обязательств на обратный вывоз. При этом страна импорта – пункт назначения, страна экспорта – пункт отправки.;
  • Транзит - таможенный режим, при котором осуществляется провоз груза (проезд авто) из одной страны в другую через промежуточную страну (Украину);
  • Временный ввоз - таможенный режим, при котором груз, ранее ввезенный в страну, вывозится обратно, за границы таможенной территории Украины. Для временного ввоза авто обязательно следующее условие – отсутствие каких-либо изменений, кроме тех, что наступили в результате естественного износа.

Импорт наиболее привычен и понятен с точки зрения закона. За более 20 лет независимости не изменилось практически ничего. Порядок оформления каким был, таким и остался, поэтому он существенно отличается от временного ввоза.

В режиме временный ввоз участвует так называемый “верблюд” – резидент другой страны. Планировалось разрешить иностранцу ездить на своей машине по Украине, путешествовать, гостить у друзей или работать. Но наш предприимчивый народ решил использовать закон с пользой для себя и пригонять машину на год таким верблюдом.

В режиме транзит предусмотрен въезд украинца на иностранном авто на срок до 10 дней. Единоразовый штраф за превышение этого срока составляет 8500 грн и все его покорно платят, так как деваться некуда.


Добавить комментарий
up