Онлайн калькулятор митної вартості та платежів при митному оформленні автомобіля в Україні 2022. Працює згідно за новим законом 8487 та законом 8488

File
File
Shares 2138

Як правильно рахувати ставку податку

Згідно з правилами розмір ставки акцизного податку для відповідного транспортного засобу визначається за формулою:

Ставка = Ставка базова х К двигун х К вік

де:

  • К двигун - коефіцієнт, що визначається діленням об'єму циліндрів двигуна внутрішнього згоряння відповідного транспортного засобу в куб. см на 1000 куб. см;
  • К вік - коефіцієнт, що дорівнює кількості повних календарних років з року, наступного за роком виробництва відповідного транспортного засобу, до року визначення ставки податку (для нових транспортних засобів та транспортних засобів, що використовувалися до одного повного календарного року, коефіцієнт дорівнює 1, а для транспортних засобів, що використовувалися п'ятнадцять і більше років, коефіцієнт дорівнює 15).

Таблиця ставка акцизного податку

Об'єм двигуна, см3Розмір мита, євро
для бензинових двигунів об'ємом до 300050 євро
для бензинових двигунів об'ємом понад 3000100 євро
для дизельних двигунів об'ємом понад 3500150 євро
для дизельних двигунів об'ємом до 350075 євро
Електромобіль1.1 євро за 1кВт/ч
Гібрид100 євро за одиницю

Вводиться коефіцієнт віку автомобіля рівний 15, тобто авто старше 15 років, будуть митнить з коефіцієнтом = 15.

Приклади розрахунку вартості розмитнення

Audi A6 Allroad 2001 Авто з Польща

Audi A6 Allroad 2001, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито67 767,00 UAH10,00%6 776,70 UAH
Акциз2 500,00 CMQ1 125,00 EUR за 100092 781,56 UAH
ПДВ167 325,26 UAH20,00%33 465,05 UAH

Ціна розмитнення: 133 023.31 грн.

Kia Sorento 2005 Авто з Литва

Kia Sorento 2005, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито135 534,00 UAH10,00%13 553,40 UAH
Акциз2 500,00 CMQ1 125,00 EUR за 100092 781,56 UAH
ПДВ241 868,96 UAH20,00%48 373,79 UAH

Ціна розмитнення: 154 708.75 грн.

BMW 320 2005 Авто з Болгарія

BMW 320 2005, Дизель

ТипБазаНалогСума
Мито120 296,00 UAH10,00%12 029,60 UAH
Акциз1 950,00 CMQ1 125,00 EUR за 100072 959,08 UAH
ПДВ205 284,68 UAH20,00%41 056,94 UAH

Ціна розмитнення: 126 045.62 грн.

Chevrolet Cruze 2014 Авто з США

Chevrolet Cruze 2014, Бензин

ТипБазаПодатокСума
Мито96 684,05 UAH10,00%9 668,41 UAH
Акциз1 400,00 CMQ300,00 EUR за 100014 066,26 UAH
ПДВ120 418,72 UAH20,00%24 083,74 UAH

Ціна розмитнення: 47 818.41 грн.

Mazda 6 2014 Авто з США

Mazda 6 2014, Бензин

ТипБазаНалогСума
Мито103 360,45 UAH10,00%10 336,04 UAH
Акциз2 500,00 CMQ300,00 EUR за 100025 357,73 UAH
ПДВ139 054,22 UAH20,00%27 810,84 UAH

Ціна розмитнення: 63 504.61 грн.

Ford C-Max 1988 Авто з Чехія

Ford C-Max 1988, Дизель

ТипБазаПодатокСума
Мито34 336,16 UAH10,00%3 433,62 UAH
Акциз1 600,00 CMQ1 125,00 EUR за 100052 289,82 UAH
ПДВ90 059,60 UAH20,00%18 011,92 UAH

Ціна розмитнення: 73 735.36 грн.

Розрахунок митних платежів при ввезенні автомобіля для фізичних осіб виконується із застосуванням єдиної ставки - пільгового виду митного платежу у вигляді фіксованої ставки (ЄС),величина якої залежить від об'єму двигуна (для б / у автомобілів) або вартості (для нових автомобілів).

Закон 8487

Проект Закону 8487 про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування акцизним податком легкових транспортних засобів.

НомерОпис
Номер, дата реєстрації:8487 від 15.06.2018
Номер, дата акту2611-VIII від 08.11.2018
Сесія реєстрації:8 сесія VIII скликання
Включено до порядку денного:2543-VIII від 18.09.2018
Редакція законопроекту:Основний
Рубрика законопроекту:Економічна політика

Закон 8488

Проект Закону 8488 вводить штрафи за порушення умов ввезення і транзиту автомобілів на іноземних номерах.

НомерОпис
Номер, дата реєстрації:8488 від 15.06.2018
Номер, дата акту2612-VIII від 08.11.2018
Сесія реєстрації:8 сесія VIII скликання
Включено до порядку денного:2543-VIII від 18.09.2018
Редакція законопроекту:Основний
Рубрика законопроекту:Економічна політика

Скільки коштує розмитнення в 2022 році?

Для того, щоб прояснити ситуацію для наших користувачів і врахувати всі змінні, ми створили цей калькулятор розмитнення для фізичних осіб, що купив автомобіль (новий або б / у) за кордоном. У ньому враховані всі зміни в нормативних актах, які впливають на розмитнення автомобілів.

Увага!

З початком дії нових законів 2611-VIII і 2612-VIII митне оформлення легкових транспортних засобів, що були у вжитку, які ввозяться в Україну особою для власного використання в кількості один легковий автомобіль, здійснюється, якщо вони відповідають екологічним нормам не нижче рівня "ЄВРО-2 ", а нових транспортних засобів -" ЄВРО-5 ". Для вантажних автомобілів і автобусів, як нових, так і БО, залишаються екологічні обмеження "ЄВРО-5".

Скасовані податки

  1. Спецмито. Діяла з 13 квітня 2013 і була скасована 30 вересня 2015 роки (Рішення № СП-335/2015 / 4442-06). Спецмито поширювалася на бензинові мотори об'ємом від 1 до 1.5 літрів (2,15%, до 14.04.2015 - 4,31%, до 14.04.2014 - 6,46%),а також - від 1.5 до 2.2 літрів (4,32 %, до 14.04.2015 - 8,63%, до 14.04.2014 - 12,95%). Мито на гібриди була скасована 12 лютого 2015 року;
  2. Імпортний збір (акциз). 5% від митної вартості авто. Введено тимчасово з 16 лютого 2015 року. Відмінено 1 січня 2016 року.
  3. Утилізаційний збір. Діяв з 1 вересня 2013 року і був скасований в квітні 2014 року. Збір розраховувався за ставками: 5500 грн для легкових і 11000 грн для вантажних автомобілів. До того ж в залежності від двигуна, маси і віку ТЗ ставка збільшувалася відповідно до коефіцієнтів визначеними Законом Імпортний збір (акциз). 5% від митної вартості авто. Введено тимчасово з 16 лютого 2015 року. Скасовано з 1 січня 2016 року;
  4. ПДВ на електромобілі, тимчасово відмінено.

Статистика по ввезенню авто з 01.01.2020 по 31.12.2020

Країнашт
Польща178 432
Литва84 261
Німеччина32 145
Болгарія18 168
Чехія14 526
Угорщина13 125
Америка12 414
Італія9 124
Структура імпорту вживаних легкових авто за країною походження у 1 кварталі 2020 року та 1 кварталі 2021 року

Тенденції імпорту вживаних авто за країною походження

Більшість ввезених авто з-за кордону — виготовлені у країнах Європейського Союзу. У порівнянні з 1 кв. 2020 року, частка цих авто у структурі імпорту вживаних авто знизилася — із 60% до 56%. Частка вживаних авто з Євросоюзу зменшується, з Америки та Південної Кореї — зростає. Імпорт вживаних авто з країн Америки зріс із 24% до 27%, а частка авто з Південної Кореї — з 6,3% до 8,1%.

https://eauto.org.ua/news/19-import-legkovih-avto-u-1-kvartali-2021-roku-tendenciji-ta-indikatori

Новини по розмитненню автомобілів

Ввезення авто на газу звільнять від податків

Як уже повідомлялося сьогодні, Верховна Рада ухвалила законопроекти №3477 і №3476, що передбачають звільнення від оподаткування ввезення електромобілів і комплектуючих до них. Крім електромобілів, пільги торкнуться і авто на газу.

До другого читання в проект закону були внесені поправки, згідно з якими до 1 січня 2026 року звільняються від оподаткування податком на додану вартість (ПДВ) операції з поставки нових транспортних засобів (в тому числі вироблених в Україні),оснащених двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, що працюють виключно на стиснутому природному газі метані, зрідженому природному газі метані або біогазі.

Також, цим законом до 1 січня 2031 року звільняються від оподаткування ввізним митом товари, що ввозяться на митну територію України для створення або модернізації потужностей з виробництва електромобілів, трамваїв і вагонів метро, або транспортних засобів, що працюють виключно на стиснутому природному газі метані, зрідженому природному газі метані або біогазі. Йдеться про власне виробництво транспорту, що працює на газі.


Що буде з цінами на ринку, коли почнеться «акція» для «евроблях»?

15 червня 2021 року розпочнеться черговий пільговий період для легалізації автомобілів на іноземній реєстрації. Триватиме він до 11 листопада, тобто близько 5 місяців. За цей час водії машин, які в народі отримали назву «евробляхі» (завдяки номерним знакам європейських країн, які, власне, виготовлені з бляхи),зможуть розмитнити такі автомобілі за пільговими ставками оподаткування.

Під ці пільги потрапляють легкові авто віком від 5 до 15 років (з Екостандарт не нижче «Євро-2»),і вантажні з повною масою до 3,5 тонни, віком від 5 до 11 років (з Екостандарт «Євро-5») . Головна умова - такий транспортний засіб повинен знаходитися в реєстрі митників в режимі «транзит» або «тимчасове ввезення» станом на 31.12.2020.


Розмитнення «евроблях» почалося. Які перші результати?

Правда, в перші дні дії «акції» таких було не дуже багато - близько 60 штук в день на всю Україну,однак це лише початок, далі обсяги можуть змінитися. Також стало відомо, скільки податків (без урахування супровідних витрат) платять уже колишні власники «евроблях» - і ця сума виявилася більшою, ніж можна отримати за попередніми розрахунками за допомогою таблиць з нових законів.


Інструкція: як самостійно задекларувати автомобіль з європейської реєстрацією

Ця процедура підходить в тому числі, для спрощеного оформлення таких автомобілів відповідно до законів від 15.04.2021 1403-ІХ і 1402-ІХ (про тимчасове спрощене митне оформлення авто на Єврономер зі знижкою). Спрощена можливість діє до 10 листопада 2021 року.

За інструкцією митної служби, щоб оформити таке авто через онлайн-кабінет «Єдиного ресурсу для міжнародної торгівлі», потрібно:

  • Увійти до кабінету на цьому порталі (або зареєструватися в ньому, це можна зробити за допомогою електронного підпису (КЕП) або BankID;
  • Потім в розділі «Громадянам» перейти за посиланням «Ввезення легкового автомобіля»;
  • Прочитати довідковий текст про цю процедуру;
  • В кінці сторінки натиснути на посилання «Заповнення декларації»;
  • Потім вибрати тип декларації (якщо машина вже в Україні і оформляється за пільговою процедурою, потрібно вибрати АА-тип);Потім вибрати тип декларації (якщо машина вже в Україні і оформляється за пільговою процедурою, потрібно вибрати АА-тип).
  • Справа вгорі не забути поставити галочку про пільгове оформлення авто;
  • Вибрати митницю для оформлення та її підрозділ. На комп'ютерах з Windows в випадаючому списку з підрозділами (пунктами пропуску) жовтим підсвічені ті з них, які займаються оформленням транспортних засобів;
  • Далі потрібно вказати митницю на кордоні (митний пункт, через який ввезли автомобіль),а також вказати місце розташування авто (зону митного контролю, де воно знаходиться на момент оформлення);
  • Якщо авто переміщали через кордон не своїм ходом, потрібно заповнити підрозділ декларації «Транспортний засіб на кордоні»;
  • У наступному розділі потрібно заповнити дані декларанта (тобто користувача, який оформляє декларацію): ІПН, дані паспорта, адреса, телефон, email. Якщо користувач заходив в кабінет за допомогою електронного підпису, частина цих даних підтягнеться до декларації автоматично;У наступному розділі потрібно заповнити дані декларанта
  • Якщо імпортер не саме ввозить авто в Україні, потрібно заповнити поле про особу, яка ввозила транспортний засіб;
  • Далі потрібно заповнити великий розділ про самому авто (модель, номер кузова і двигуна, VIN-код, тип двигуна і т.д.);
  • Вказати код товару і потрібні документи (паспорт, свідоцтво про реєстрацію авто, рахунок-фактуру і т.д.). Для деяких документів потрібно додати скани;
  • Далі вказати вартість авто і вибрати метод визначення митної вартості. Зазвичай вказують 1-й метод: за ціною договору. Після цього в кабінеті розрахується митна вартість і можна переходити до розділу митних платежів. Ось приклад розрахунку митного платежу за авто вартістю 273 841 грн;Приклад розрахунку митного платежу за авто вартістю 273 841 грн
  • Нарешті, можна підписати декларацію своїм електронним підписом і відправити.

Процес розмитнення автомобіля

Купівля авто і оформлення документів за кордоном

До поїздки за кордон бажано домовитись із митним брокером, який буде займатись вашим питанням в Україні. Це спростить процес перетину кордону при поверненні назад. Вартість послуг брокера – приблизно від 500 до 700 доларів США у залежності від регіону.

Документи, які необхідно взяти із собою:

  1. біометричний закордонний паспорт (якщо подорожуєте у країни ЄС / Шенгену). Якщо паспорт не біометричний – необхідно оформити візу;
  2. посвідчення водія;
  3. внутрішній паспорт та довідку про присвоєння ІПН (ідентифікаційного коду). Слід враховувати, що при подорожі в країни ЄС без декларування можна брати із собою не більше 10 тис. євро готівкою на одну особу. Якщо необхідна більша сума є три варіанти:
    1. задекларувати кошти на митниці;
    2. взяти із собою рідних та друзів – відповідно можна не декларувати по 10 тис. євро на кожного;
    3. скористатися банківською карткою або переказом коштів.

Зверніть увагу – станом на січень 2019 року автомобіль, який Ви купуєте, повинен відповідати екологічному стандарту як мінімум Євро 2 (якщо машина була у користуванні) або Євро 5 (якщо авто є новим).

В іноземній країні Ви повинні отримати наступні документи:

  • договір купівлі-продажу авто, або інший документ який його замінює – він укладається із продавцем;
  • свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (техпаспорт),оформлений на Ваше ім’я – отримується у відповідному органі державної реєстрації.

Також автомобіль повинен бути знятий з обліку – перебувати на транзитних номерах. Після отримання транзитних номерів Ви маєте обмежений строк щоб в’їхати на територію України – як правило, від 5 до 30 днів, в залежності від держави, яка видала ці номери. Також може бути обмеження щодо подорожей на транзитних номерах іншими країнами ЄС. Наприклад, у Німеччині є різні види номерів: одні дають право проїхати тільки через Польщу і коштують дешевше, інші – через Австрію і є дорожчими.

Якщо ціна автомобіля включає ПДВ – Ви можете його повернути. Для цього до виїзду в Україну необхідно звернутись до митниці відповідної держави, в якій була зареєстрована машина, та оформити експортну декларацію. Її можна оформити і без повернення ПДВ – у такому випадку експортна декларація буде додатковим підтвердженням вартості автомобіля перед українською митницею.

Надсилання фотографій документів митному брокеру в Україні

Цей етап не є обов’язковим, але суттєво спрощує подальші дії.

Які документи необхідно сфотографувати і переслати:

  • внутрішній паспорт та довідку про присвоєння ІПН (ідентифікаційного коду);
  • договір купівлі-продажу авто;
  • свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (техпаспорт).

Отримавши документи, митний брокер повідомляє реквізити та суму для сплати митних платежів. Після здійснення оплати брокер повинен повідомити номер попередньої декларації для громадян, який знадобиться Вам при перетині кордону. Ця декларація дійсна протягом трьох місяців із дати оформлення.

Перетин кордону

Якщо Ви плануєте оформити повернення ПДВ – необхідно стати у чергу разом із вантажівками і пройти процедуру митного оформлення. Митний інспектор повинен поставити штамп на експортній декларації. Кордон із боку України.

На нашому кордоні потрібно в будь-якому випадку проходити митне оформлення разом із вантажівками.

Подаються наступні документи:

  1. паспорт та довідка про присвоєння ІПН (ідентифікаційного коду);
  2. договір купівлі-продажу авто;
  3. свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (техпаспорт);
  4. за наявності – інші документи, що підтверджують вартість авто: інвойс, експортна декларація тощо;
  5. номер попередньої декларації (якщо була оформлена).

У підсумку складається акт митного огляду. В акті зафіксуйте усі пошкодження транспортного засобу, оскільки це матиме вплив при суперечках у визначенні вартості авто.

Якщо Ви не оформлювали попередню декларацію на другому етапі – то необхідно буде сплатити авансові митні платежі у гривнях. Їхня сплата не є гарантією того, що авто розмитнять за відповідною ціною. Остаточну вартість встановить митниця за місцем вашої реєстрації або тимчасового перебування. Після завершення усіх процедур Ви повинні отримати митну декларацію та квитанцію МД-1 щодо внесення грошової застави.

При позитивному рішенні проставляються відмітки особистого забезпечення на оригіналах документів, що підтверджують право власності на автомобіль. Також видається завірена копія Акту митного огляду. При проходженні кордону митниця встановлює строк протягом якого Ви повинні провести процедуру оформлення на регіональній митниці. Як правило, це 10 днів.

Отримання сертифікату відповідності

Сертифікат не знадобиться якщо у свідоцтві про реєстрацію автомобіля (техпаспорті) зазначено екологічний стандарт, якому він відповідає. Наприклад, Євро 5. Також на деяких митницях екологічний стандарт перевіряється за vin кодом (тільки для авто із країн ЄС).

Якщо такої відмітки немає – необхідно отримати сертифікат відповідності в акредитованому центрі в Україні. Вартість становить близько 1400 грн. Існують оголошення про “допомогу” щодо зручного отримання даного сертифікату за набагато більшу суму.

Розмитнення авто в Україні

Для цього потрібно звернутись до митниці відповідно до місця проживання або тимчасового перебування власника авто.

Подаються наступні документи:

  • митна декларація на транспортний засіб (оформлюється митним брокером, за наявності необхідних знань можна оформити самостійно);
  • акт митного огляду та інші документи, отримані при перетині кордону;
  • договір купівлі-продажу авто;
  • свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (техпаспорт);
  • сертифікат відповідності (якщо у техпаспорті немає відмітки);
  • за наявності – інші документи, що підтверджують вартість авто: інвойс, експортна декларація тощо.

Автомобіль під час митного оформлення повинен заїхати в зону митного контролю. В’їзд коштує 250 грн. Якщо не встигли усе оформити за один день, то за кожну наступну добу перебування авто необхідно сплатити по 90 грн.

На цьому етапі митниця робить остаточний розрахунок необхідних платежів. Якщо раніше Ви сплатили менше – треба доплатити різницю, якщо більше – Вам цю різницю повернуть. Зміни можуть відбутись у двох випадках:

  • коливання курсу євро;
  • збільшення вартості транспортного засобу – якщо митниця вважає, що вартість у договорі купівлі-продажу була занижена.

Якщо автомобіль раніше вже перебував на території України із порушенням митних правил (євробляхи),то доведеться “добровільно” сплатити 8500 грн. щоб уникнути штрафів. Це офіційний платіж до бюджету. У підсумку, власник автомобіля повинен отримати посвідчення про реєстрацію транспортного засобу (не потрібно і не видається для євроблях, завезених з 01.01.2015 до 25.11.2018).

Постановка автомобіля на облік у сервісному центрі МВС

Для цього спочатку необхідно отримати сертифікат, який підтверджує, що автомобіль відповідає українським стандартам. Приблизна вартість – 3000 грн. і може бути значно більшою за термінові замовлення.

Подаються наступні документи:

  • посвідчення про реєстрацію транспортного засобу, отримане на регіональній митниці;
  • митна декларація;
  • свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (техпаспорт);
  • сертифікат відповідності для постановки на облік;
  • транзитні номерні знаки.

Необхідно оплатити адміністративні послуги – близько 600 грн. Також на цьому етапі сплачується податок у Пенсійний Фонд. Його розмір залежить від вартості автомобіля без ПДВ:

  • до 374 550 грн. – 3 % від вартості;
  • 374 550 – 658 300 грн. – 4 % від вартості;
  • більше ніж 658 300 грн. – 5 % від вартості.

У підсумку власник повинен отримати свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу та українські номери. На цьому процедура розмитнення авто завершується.

Питання - відповідь

☑ Ввізне мито, яка ставка і розрахунок?

Ставка ввізного мита варіюється від 0% до 10%. Розраховується від митної вартості авто.


☑ Які потрібні документи для розмитнення?

Для оформлення при собі потрібно мати такі документи, що підтверджують:

  1. Зняття машини з обліку в країні експорту: відмітка в техпаспорті - для Польщі, тимчасовий техпаспорт - для Польщі і Німеччини, довідку про зняття з обліку (Regitra) - для Литви;
  2. Право власності на дане авто: купча, договір купівлі продажу, інвойс або рахунок фактура;
  3. Технічний паспорт на машину;
  4. Паспорт громадянина України або Посвідку на постійне місце проживання;
  5. Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
  6. Довідку переселенця із зазначенням місця реєстрації для громадян, зареєстрованих на тимчасово окупованих територіях.

Зверніть увагу: При відсутності хоча б одного документа зі списку вище, розмитнення машини неможлива.


☑ Чи обов'язково платити податок в пенсійний фонд?

Если автомобиль ранее не ставился на учет в Украине, то при первой регистрации необходимо будет заплатить налог в пенсионный фонд - от 3% до 5% в зависимости от стоимости, которая зависит от прожиточного минимума в текущем году


☑ Що таке тимчасове ввезення авто?

Автомобілі апріорі можуть в'їжджати в Україну в трьох режимах:

  • Імпорт - митний режим, при якому в країну здійснюється ввезення товарів, послуг або інтелектуальної власності без зобов'язань на зворотне вивезення. При цьому країна імпорту - пункт призначення, країна експорту - пункт відправки .;
  • Транзит - митний режим, при якому здійснюється провезення вантажу (проїзд авто) з однієї країни в іншу через проміжну країну (Україну);
  • Тимчасове ввезення - митний режим, при якому вантаж, раніше ввезений в країну, вивозиться назад, за межі митної території України. Для тимчасового ввезення авто обов'язково така умова - відсутність будь-яких змін, крім тих, що наступили в результаті природного зносу.

Імпорт найбільш звичний і зрозумілий з точки зору закону. За понад 20 років незалежності не змінилося практично нічого. Порядок оформлення яким був, таким і залишився, тому він істотно відрізняється від тимчасового ввезення.

У режимі тимчасового ввезення бере участь так званий "верблюд" - резидент іншої країни. Планувалося дозволити іноземцю їздити на своїй машині по Україні, подорожувати, гостювати у друзів або працювати. Але наш підприємливий народ вирішив використовувати закон з користю для себе і приганяти машину на рік таким верблюдом.

У режимі транзит передбачений в'їзд українця іноземною авто на термін до 10 днів. Одноразовий штраф за перевищення цього терміну складає 8500 грн і все його покірно платять, так як діватися нікуди.

Додати коментар
up